1. Ce sunt CARF și DAC8?
CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) și DAC8 reprezintă norme internaționale privind transparența fiscală, care impun furnizorilor de servicii privind criptoactivele să colecteze și să raporteze anumite informații despre clienți și tranzacțiile acestora către autoritățile fiscale.
DAC8 reprezintă versiunea Uniunii Europene a cadrului CARF și se aplică în mod specific clienților care sunt rezidenți fiscali ai statelor membre ale Uniunii Europene.
În conformitate cu aceste norme:
- Platformele reglementate de tranzacționare a criptoactivelor (precum Webot) au obligația de a identifica rezidența fiscală a clienților lor.
- Avem obligația de a efectua proceduri de diligență privind informațiile furnizate de clienți.
- Avem obligația de a raporta anumite tranzacții cu criptoactive și informații privind conturile către autoritățile fiscale.
În Uniunea Europeană, DAC8 permite schimbul automat al acestor informații între statele membre, ceea ce înseamnă că informațiile dumneavoastră pot fi transmise autorităților fiscale din alte jurisdicții ale Uniunii Europene în care sunteți rezident fiscal.
Prima perioadă de raportare va acoperi activitatea desfășurată în cursul anului 2026, iar raportările vor fi transmise în 2027.
2. De ce aveți nevoie de informațiile mele fiscale?
Suntem obligați prin lege să colectăm informațiile dumneavoastră fiscale pentru a respecta cerințele prevăzute de DAC8 și CARF.
Aceasta înseamnă că trebuie:
- să stabilim țara (sau țările) în care aveți rezidență fiscală;
- să colectăm Numărul de Identificare Fiscală (TIN), acolo unde este aplicabil;
- să verificăm că informațiile furnizate de dumneavoastră sunt corecte (cerință de diligență).
De asemenea, avem obligația de a raporta către autoritățile fiscale anumite informații referitoare la contul dumneavoastră și la tranzacțiile cu criptoactive efectuate de dumneavoastră.
3. Ce informații veți colecta?
Suntem obligați să colectăm următoarele informații:
- numele, adresa și data nașterii;
- țara (sau țările) în care aveți rezidență fiscală;
- Numărul de Identificare Fiscală (TIN);
- informații privind tranzacțiile dumneavoastră cu criptoactive, atunci când legislația impune acest lucru.
4. Ce este Numărul de Identificare Fiscală (TIN)?
Numărul de Identificare Fiscală (TIN) este un număr unic emis de statul în care aveți rezidență fiscală (de exemplu, PPSN în Irlanda).
Dacă țara dumneavoastră nu emite un TIN, puteți declara acest lucru în cadrul procesului de onboarding.
5. Vor fi comunicate informațiile mele autorităților fiscale?
Da. Atunci când acest lucru este prevăzut de lege:
- vom raporta informațiile dumneavoastră către autoritatea fiscală competentă din jurisdicția noastră;
- ulterior, informațiile dumneavoastră pot fi transmise autorităților fiscale din alte state în cadrul acordurilor internaționale aplicabile.
6. Cum determinați rezidența mea fiscală?
Ne bazăm pe următoarele:
- informațiile furnizate de dumneavoastră prin autocertificare;
- informațiile colectate în cadrul procesului de onboarding (cum ar fi adresa și documentele de identificare).
În cazul în care există neconcordanțe între informațiile disponibile, este posibil să vă solicităm informații suplimentare.
7. Ce se întâmplă dacă nu furnizez informațiile mele fiscale?
Dacă informațiile solicitate nu sunt furnizate:
- contul dumneavoastră poate face obiectul unor restricții;
- anumite servicii (cum ar fi retragerile) pot fi limitate;
- contul dumneavoastră poate fi suspendat până la furnizarea informațiilor solicitate.
8. Ce se întâmplă dacă statutul meu fiscal se modifică?
Aveți obligația să ne informați cu privire la orice modificare a statutului dumneavoastră fiscal (de exemplu, mutarea într-o altă țară) în termen de 30 de zile și să furnizați informațiile actualizate.
9. Sunt datele mele în siguranță?
Da. Nu utilizăm aceste informații fiscale în scopuri de marketing și nu le divulgăm unor terțe părți, cu excepția autorităților fiscale competente, atunci când acest lucru este impus de lege.
Protejăm datele dumneavoastră în conformitate cu legislația aplicabilă privind protecția datelor, inclusiv Regulamentul General privind Protecția Datelor (GDPR).
Informațiile dumneavoastră sunt utilizate exclusiv în scopuri de reglementare și conformitate.
10. Ce se întâmplă dacă furnizez informații în numele unei societăți?
Dacă acționați în numele unei persoane juridice, trebuie să fiți autorizat să faceți acest lucru și este posibil să vi se solicite informații suplimentare privind entitatea și persoanele care exercită controlul asupra acesteia.