1. Che cosa sono CARF / DAC8?
CARF (Crypto-attività Reporting Framework) e DAC8 sono normative internazionali in materia di trasparenza fiscale che richiedono ai fornitori di servizi per crypto-attività di raccogliere e segnalare determinate informazioni relative ai clienti e alle transazioni alle autorità fiscali.
DAC8 rappresenta la versione europea del CARF e si applica specificamente ai clienti fiscalmente residenti negli Stati Membri dell’UE. Ai sensi di tali normative:
- Le piattaforme regolamentate di negoziazione di crypto-attività (come la nostra) devono identificare la residenza fiscale dei clienti
- Siamo tenuti a svolgere attività di due diligence sulle informazioni fornite dai clienti
- Dobbiamo segnalare determinate transazioni in crypto-attività e informazioni relative ai conti alle autorità fiscali
Nell’UE, DAC8 consente lo scambio automatico di tali informazioni tra i Paesi, il che significa che le Sue informazioni potrebbero essere condivise con le autorità fiscali di altre giurisdizioni UE nelle quali Lei risulti fiscalmente residente.
Il primo periodo di rendicontazione riguarderà le attività del 2026, con trasmissione delle segnalazioni prevista nel 2027.
2. Perché avete bisogno delle mie informazioni fiscali?
Siamo legalmente obbligati a raccogliere le Sue informazioni fiscali per conformarci ai requisiti normativi previsti da DAC8/CARF.
Ciò significa che dobbiamo:
- Determinare il Suo Paese (o i Suoi Paesi) di residenza fiscale
- Raccogliere il Suo Numero di Identificazione Fiscale (TIN) (ove applicabile)
- Confermare che le informazioni fornite siano accurate (requisito di due diligence)
Siamo inoltre tenuti a comunicare determinate informazioni relative al Suo conto e alle Sue transazioni in crypto-attività alle autorità fiscali.
3. Quali informazioni raccoglierete?
Siamo tenuti a raccogliere le seguenti informazioni:
- Nome, indirizzo e data di nascita
- Paese (o Paesi) di residenza fiscale
- Numero di Identificazione Fiscale (TIN)
- Informazioni relative alle transazioni in crypto-attività (ove richiesto)
4. Che cos’è un Numero di Identificazione Fiscale (TIN)?
Il TIN è un numero univoco rilasciato dal Suo Paese di residenza fiscale (ad esempio, il PPSN in Irlanda o il Codice Fiscale in Italia).
Se il Suo Paese non rilascia un TIN, potrà indicarlo durante la fase di onboarding.
5. Le mie informazioni saranno condivise con le autorità fiscali?
Sì. Ove previsto dalla legge:
- Comunicheremo le Sue informazioni alla nostra autorità fiscale locale
- Le Sue informazioni potranno successivamente essere condivise con le autorità fiscali di altri Paesi nell’ambito di accordi internazionali
6. Come determinate la mia residenza fiscale?
Facciamo affidamento su:
- Le informazioni da Lei fornite (autocertificazione)
- Le informazioni raccolte durante l’onboarding (quali indirizzo e documenti identificativi)
In caso di incongruenze, potremmo richiedere informazioni aggiuntive.
7. Cosa succede se non fornisco le mie informazioni fiscali?
Qualora le informazioni richieste non vengano fornite:
- Il Suo conto potrebbe essere soggetto a limitazioni
- Alcuni servizi (quali i prelievi) potrebbero essere limitati
- Il Suo conto potrebbe essere sospeso fino alla fornitura delle informazioni richieste
8. Cosa succede se la mia situazione fiscale cambia?
Lei è tenuto a informarci di eventuali cambiamenti (ad esempio il trasferimento in un nuovo Paese) entro 30 giorni e a fornire informazioni aggiornate.
9. I miei dati sono al sicuro?
Sì. Non utilizziamo tali informazioni fiscali per finalità di marketing né le condividiamo con terze parti diverse dalle autorità fiscali governative competenti, come richiesto dalla legge. Proteggiamo i Suoi dati in conformità alle normative applicabili in materia di protezione dei dati, incluso il GDPR. Le Sue informazioni vengono utilizzate esclusivamente per finalità regolamentari e di conformità.
10. Cosa succede se fornisco informazioni per conto di una società?
Se agisce per conto di un’entità giuridica, deve essere autorizzato a farlo e potrebbe essere necessario fornire informazioni aggiuntive sull’entità stessa e sui relativi soggetti titolari del controllo.