1. ¿Qué son CARF / DAC8?
CARF (Crypto-Asset Reporting Framework – Marco de Reporte de Criptoactivos) y DAC8 son normas internacionales de transparencia fiscal que exigen a los proveedores de servicios de criptoactivos recopilar y reportar determinada información sobre clientes y transacciones a las autoridades fiscales.
DAC8 es la versión de CARF aplicable en la Unión Europea y se aplica específicamente a clientes que sean residentes fiscales en Estados miembros de la UE. En virtud de estas normas:
· Las plataformas reguladas de negociación de criptoactivos (como la nuestra) deben identificar la residencia fiscal de sus clientes
· Estamos obligados a llevar a cabo procesos de diligencia debida sobre la información de los clientes
· Debemos reportar determinadas transacciones de criptoactivos y datos de cuentas a las autoridades fiscales
En la UE, DAC8 permite el intercambio automático de esta información entre países, lo que significa que su información puede ser compartida con autoridades fiscales de otras jurisdicciones de la UE en las que usted sea residente fiscal.
El primer período de reporte abarcará la actividad de 2026, y los reportes se presentarán en 2027.
2. ¿Por qué necesitan mi información fiscal?
Estamos legalmente obligados a recopilar su información fiscal para cumplir con las regulaciones DAC8/CARF.
Esto significa que debemos:
· Determinar su país (o países) de residencia fiscal
· Recopilar su Número de Identificación Fiscal (TIN, por sus siglas en inglés) (cuando corresponda)
· Confirmar que la información que usted proporciona es exacta (requisito de diligencia debida)
También estamos obligados a reportar determinada información sobre su cuenta y sus transacciones con criptoactivos a las autoridades fiscales.
3. ¿Qué información recopilarán?
Estamos obligados a recopilar los siguientes datos:
· Su nombre, dirección y fecha de nacimiento
· Su país (o países) de residencia fiscal
· Su Número de Identificación Fiscal (TIN)
· Información sobre sus transacciones con criptoactivos (cuando corresponda)
4. ¿Qué es un Número de Identificación Fiscal (TIN)?
Un TIN es un número único emitido por su país de residencia fiscal (por ejemplo, el PPSN en Irlanda).
Si su país no emite un TIN, podrá indicarlo durante el proceso de incorporación de clientes (onboarding).
5. ¿Se compartirá mi información con las autoridades fiscales?
Sí. Cuando así lo exija la ley:
· Reportaremos su información a nuestra autoridad fiscal local
· Su información podrá posteriormente compartirse con autoridades fiscales de otros países en virtud de acuerdos internacionales
6. ¿Cómo determinan mi residencia fiscal?
Nos basamos en:
· La información que usted proporciona (autocertificación)
· La información recopilada durante el proceso de onboarding (como dirección y documentos de identidad)
Si existe alguna discrepancia, podremos solicitar información adicional.
7. ¿Qué sucede si no proporciono mi información fiscal?
Si no se proporciona la información requerida:
· Su cuenta podrá ser restringida
· Determinados servicios (como retiros) podrán verse limitados
· Su cuenta podrá ser suspendida hasta que se proporcione la información
8. ¿Qué sucede si cambia mi situación fiscal?
Debe informarnos sobre cualquier cambio (como mudarse a un nuevo país) dentro de un plazo de 30 días y proporcionar información actualizada.
9. ¿Están seguros mis datos?
Sí. No utilizamos esta información fiscal con fines de marketing ni la compartimos con terceros distintos de las autoridades fiscales gubernamentales pertinentes, salvo cuando así lo exija la ley. Protegemos sus datos de conformidad con la legislación aplicable en materia de protección de datos, incluido el RGPD. Su información se utiliza únicamente con fines regulatorios y de cumplimiento normativo.10. ¿Qué sucede si proporciono información en nombre de una empresa?
Si actúa en nombre de una entidad, debe estar autorizado para hacerlo y es posible que deba proporcionar información adicional sobre la entidad y sus personas con control.