1. Wat zijn CARF / DAC8?
CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) en DAC8 zijn internationale fiscale transparantieregels die aanbieders van cryptoactivadiensten verplichten om bepaalde klant- en transactiegegevens te verzamelen en te rapporteren aan belastingautoriteiten.
DAC8 is de EU-versie van CARF en is specifiek van toepassing op klanten die fiscaal inwoner zijn van EU-lidstaten. Onder deze regels:
- Gereguleerde handelsplatformen voor cryptoactiva (zoals wij) moeten de fiscale woonplaats van klanten identificeren
- Wij zijn verplicht due diligence uit te voeren op klantinformatie
- Wij moeten bepaalde cryptoactivatransacties en accountgegevens rapporteren aan belastingautoriteiten
Binnen de EU maakt DAC8 automatische uitwisseling van deze informatie tussen landen mogelijk, wat betekent dat uw gegevens kunnen worden gedeeld met belastingautoriteiten in andere EU-rechtsgebieden waar u fiscaal inwoner bent.
De eerste rapportageperiode zal betrekking hebben op activiteiten in 2026, waarbij de rapportages in 2027 worden ingediend.
2. Waarom hebben jullie mijn fiscale informatie nodig?
Wij zijn wettelijk verplicht uw fiscale informatie te verzamelen om te voldoen aan de DAC8/CARF-regelgeving.
Dit betekent dat wij:
- Uw land (of landen) van fiscale woonplaats moeten vaststellen
- Uw fiscaal identificatienummer (TIN) moeten verzamelen (indien van toepassing)
- Moeten bevestigen dat de door u verstrekte informatie correct is (due diligence-verplichting)
Wij zijn ook verplicht bepaalde informatie over uw account en cryptoactivatransacties te rapporteren aan de belastingautoriteiten.
3. Welke informatie zullen jullie verzamelen?
Wij zijn verplicht de volgende gegevens te verzamelen:
- Uw naam, adres en geboortedatum
- Uw land (of landen) van fiscale woonplaats
- Uw fiscaal identificatienummer (TIN)
- Informatie over uw cryptoactivatransacties (waar vereist)
4. Wat is een fiscaal identificatienummer (TIN)?
Een TIN is een uniek nummer dat wordt uitgegeven door het land waar u fiscaal inwoner bent (bijvoorbeeld een BSN in Nederland).
Indien uw land geen TIN uitgeeft, kunt u dit tijdens het onboardingproces aangeven.
5. Worden mijn gegevens gedeeld met belastingautoriteiten?
Ja. Indien wettelijk vereist:
- Zullen wij uw informatie rapporteren aan onze lokale belastingautoriteit
- Kan uw informatie vervolgens worden gedeeld met belastingautoriteiten in andere landen onder internationale overeenkomsten
6. Hoe bepalen jullie mijn fiscale woonplaats?
Wij vertrouwen op:
- De informatie die u verstrekt (zelfcertificering)
- Informatie die tijdens het onboardingproces wordt verzameld (zoals adres- en identiteitsdocumenten)
Indien er een discrepantie bestaat, kunnen wij aanvullende informatie opvragen.
7. Wat gebeurt er als ik mijn fiscale informatie niet verstrek?
Indien vereiste informatie niet wordt verstrekt:
- Kan uw account worden beperkt
- Kunnen bepaalde diensten (zoals opnames) worden beperkt
- Kan uw account worden opgeschort totdat de informatie is verstrekt
8. Wat als mijn fiscale situatie verandert?
U moet ons binnen 30 dagen informeren over wijzigingen (zoals een verhuizing naar een nieuw land) en bijgewerkte informatie verstrekken.
9. Zijn mijn gegevens veilig?
Ja. Wij gebruiken deze fiscale informatie niet voor marketingdoeleinden en delen deze niet met derden, behalve met de relevante overheidsbelastingautoriteiten zoals wettelijk vereist. Wij beschermen uw gegevens in overeenstemming met toepasselijke wetgeving inzake gegevensbescherming, waaronder de AVG (GDPR). Uw informatie wordt uitsluitend gebruikt voor regelgevende en compliance-doeleinden.
10. Wat als ik informatie verstrek namens een bedrijf?
Indien u handelt namens een entiteit, moet u bevoegd zijn om dit te doen en kan het nodig zijn aanvullende informatie te verstrekken over de entiteit en haar uiteindelijk belanghebbenden of controlerende personen.