1. Какво представляват CARF / DAC8?
CARF (Рамка за докладване на криптоактиви – Crypto-Asset Reporting Framework) и DAC8 са международни правила за данъчна прозрачност, които изискват доставчиците на услуги, свързани с криптоактиви, да събират и докладват определена информация за клиентите и техните трансакции на данъчните органи.
DAC8 представлява версията на CARF, приложима в Европейския съюз, и се отнася конкретно за клиенти, които са данъчни местни лица на държави – членки на ЕС. Съгласно тези правила:
- Регулираните платформи за търговия с криптоактиви (като нас) са задължени да установят данъчната местна принадлежност на своите клиенти.
- Ние сме задължени да извършваме процедури за комплексна проверка (due diligence) във връзка с информацията за клиентите.
- Ние сме задължени да докладваме определени трансакции с криптоактиви и информация за клиентските акаунти на данъчните органи.
В рамките на Европейския съюз DAC8 позволява автоматичен обмен на тази информация между държавите, което означава, че Вашата информация може да бъде споделена с данъчните органи в други държави – членки на ЕС, в които сте данъчно местно лице.
Първият отчетен период ще обхваща дейността през 2026 г., като докладването ще бъде извършено през 2027 г.
2. Защо се нуждаете от моята данъчна информация?
По силата на закона сме длъжни да събираме Вашата данъчна информация, за да спазим изискванията на регламентите DAC8/CARF.
Това означава, че трябва да:
- Определим държавата (или държавите), в която сте данъчно местно лице.
- Съберем Вашия Данъчен идентификационен номер (TIN), когато е приложимо.
- Потвърдим, че предоставената от Вас информация е точна (изискване за комплексна проверка).
Освен това сме задължени да докладваме определена информация относно Вашия акаунт и трансакциите Ви с криптоактиви на компетентните данъчни органи.
3. Каква информация ще събирате?
Задължени сме да събираме следната информация:
- Вашето име, адрес и дата на раждане.
- Държавата (или държавите), в която сте данъчно местно лице.
- Вашия Данъчен идентификационен номер (TIN).
- Информация относно Вашите трансакции с криптоактиви (когато това се изисква).
4. Какво представлява Данъчният идентификационен номер (TIN)?
TIN представлява уникален номер, издаван от държавата, в която сте данъчно местно лице (например PPSN в Ирландия).
Ако Вашата държава не издава TIN, можете да декларирате това по време на процеса по onboarding.
5. Ще бъде ли моята информация споделяна с данъчните органи?
Да. Когато това се изисква по закон:
- Ще докладваме Вашата информация на компетентния местен данъчен орган.
- Впоследствие информацията Ви може да бъде споделена с данъчните органи на други държави в рамките на международните споразумения.
6. Как определяте моята данъчна местна принадлежност?
Разчитаме на:
- Информацията, предоставена от Вас (самодеклариране).
- Информацията, събрана по време на процеса по onboarding (като адрес и документи за самоличност).
Ако бъде установено несъответствие между предоставената информация, можем да поискаме допълнителни сведения.
7. Какво ще се случи, ако не предоставя своята данъчна информация?
Ако необходимата информация не бъде предоставена:
- Вашият акаунт може да бъде ограничен.
- Определени услуги (например тегления) могат да бъдат ограничени.
- Вашият акаунт може да бъде временно спрян, докато не предоставите необходимата информация.
8. Какво трябва да направя, ако данъчният ми статус се промени?
Трябва да ни уведомите за всяка промяна (например преместване в друга държава) в срок от 30 дни и да предоставите актуализирана информация.
9. Защитени ли са моите данни?
Да. Ние не използваме тази данъчна информация за маркетингови цели и не я споделяме с трети страни, освен с компетентните държавни данъчни органи, когато това се изисква по закон. Защитаваме Вашите данни в съответствие с приложимото законодателство за защита на личните данни, включително GDPR. Вашата информация се използва единствено за регулаторни цели и за целите на съответствието с нормативните изисквания.
10. Какво се случва, ако предоставям информация от името на дружество?
Ако действате от името на юридическо лице, трябва да сте надлежно упълномощени да го представлявате. Възможно е също така да се наложи да предоставите допълнителна информация относно юридическото лице и лицата, упражняващи контрол върху него.